Так, под критерии отнесения операций, имеющих признаки получения дохода от предпринимательской деятельности, подпадает физическое лицо, которое три месяца подряд получало денежные средства от ста различных лиц. В рамках Налогового кодекса предусматривается, что до 2025 года банки будут передавать в органы госдоходов сведения поэтапно по следующим категориям физических лиц, дополняя уже имеющиеся категории.
На первом этапе, с 1 января 2022 года, передаются сведения по государственным служащим и их супругам, а также лицам, приравненных к ним и их супругам; на втором этапе, с 1 января 2023 года, – сведения по работникам бюджетной сферы и их супругам, а также работникам субъектов квазигосударственного сектора и их супругам; на третьем этапе, с 1 января 2024 года, – сведения по руководителям, учредителям (участникам) юридических лиц и их супругам, индивидуальным предпринимателям и их супругам; на четвертом этапе, с 1 января 2025 года, – сведения по всем оставшимся категориям населения.
В 2023 году банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, планируется предоставить сведения по лицам первого этапа.
«Проект приказа не затрагивают личные переводы физических лиц, добросовестных налогоплательщиков и нацелены на повышение эффективности при проведении налогового мониторинга, соблюдение норм законодательства Республики Казахстан, и предотвращение ущерба от уклонения от уплаты налогов», - отметили в ДГД.