Программа рефинансирования ипотечных жилищных займов, предполагает рефинансирование займов по ставке вознаграждения 3% годовых, а также списание (прощение) задолженности заемщиков перед банками по вознаграждению, комиссиям и неустойке у определенных заемщиков.
130 млрд тенге, которые предусматривает программа, распределят между 9 банками второго уровня. В разные банки будут поступать суммы в зависимости от количества проблемных заемщиков. Максимальную сумму получит Народный банк – 33 млрд тенге, а минимальную – Нурбанк – 1,9 млрд тенге. Решение по этой программе уже принято, но деньги еще не перечислены и находятся у Национального банка. Начало состоится тогда, когда банки второго уровня подпишут договоры с фондом проблемных кредитов. В день подписания договора они уже смогут начать рефинансировать эти займы.
Тем не менее, сегодня отсутствует законодательная возможность для прощения задолженности заемщиков из-за налоговых обязательств, которые подразумевает налоговый кодекс. Банки должны будут выплатить КПН (корпоративный подоходный налог) в размере 20% от суммы вознаграждения и пени с каждого займа, а заемщики - ИПН (индивидуальный подоходный налог) в размере 10% от суммы вознаграждения и пени с каждого займа. Но если заемщикам все штрафы будут прощены, то и ИПН они не должны будут платить, и тогда расходы, в том числе и по КПН, лягут на банки, которые из-за этого понесут убытки. Общая сумма КПН и ИПН, которая подлежит выплате, составляет около 6 млрд тенге.
«Сейчас банки не могут подписать договоры о принятии средств из фонда проблемных кредитов, потому что существует проблема по КПН и ИПН. Национальный банк не может просто так прийти к ним и сказать – подписывайте. Сегодня банкам дали проект договора, где говорится, что они должны будут простить всем пени, штрафы. Но тогда они все равно должны будут заплатить КПН от 20 до 30%. И где они буду брать эти деньги, пока не понятно», - пояснил Андрей Ли, заместитель председателя Национального фонда развития финансовых услуг.
Национальный банк и Ассоциация финансистов Казахстана неоднократно направляли предложения об отмене КПН и ИПН при списании в министерство финансов и министерство национальной экономики, куда после реформы правительства были перемещены налоговые ведомства. Однако в Миннацэкономики отказались рассматривать внесение поправок в налоговый кодекс.
«Мы не знаем, почему они не выдают одобрения. Одна из причин, которую они называли нам и Нацбанку - это то, что бюджет недополучит денег из-за отмены КПН и ИПН при списании. Но прошло уже десять лет и бюджет ничего из этих денег не получил, потому что банки не списывают и не прощают эти задолженности. Они продолжают наращивать портфели проблемных кредитов, потому что им невыгодно выплачивать ИПН и КПН. А вторая причина по их словам в том, что налоговый кодекс итак имеет норму о списании. Там есть перечисление случаев, когда это возможно – когда человек признан судом без вести пропавшим или умершим. Но эти категории составляют минимальный процент от всего количества проблемных заемщиков. А сейчас необходимы изменения в законодательство, которые сделают процедуру списания доступной для всех случае», - объяснил председатель Национального фонда развития финансовых услуг Михаил Кленчин.
Он также рассказал, что для разработки программы рефинансирования жилищных займов была создана межведомственная рабочая группа: «Туда вошло большое количество организаций и министерств. 14 участников группы проголосовали за внесение поправок в налоговое законодательство, только представитель КНБ воздержалось. Но министерство национальной экономики не участвовало в этой группе, поскольку там обсуждались только механизмы программы, а вопрос выплаты КПН и ИПН банками обсуждался на других рабочих группах. Национальный фонд развития финансовых услуг в эти рабочие группы не входил».
Сегодня, по словам Ли, ищутся и другие способы реализации программы. Одним из них может стать вариант, когда штрафы и пени заемщиков не будут прощены, а их просто выделят в отдельный заем на 20-50 лет, но человек все равно должен будет выплатить ИПН и КПН.
Однако Кленчин пояснил, что все это могли бы сделать и сами банки: «Они могли бы взять, суммировать все долги, рассчитать и сделали новый долг. Но смысла в этом нет. Люди все равно не платят», - пояснил Кленчин
В настоящее время Национальный фонд развития финансовых услуг подготовил дополнительные обращения в Миннацэкономики и будет продолжать решать проблему.